PLAN DE FINANCEMENT A 3 ANS
Une bonne structure financière est un gage de pérennité pour une nouvelle entreprise. Elle sera en mesure de faire face à des aléas (retard dans la montée en puissance du chiffre d’affaires, impayés, etc.) d’autant mieux qu’elle aura des ressources financières stables en réserve pour cela.
De manière à prévoir l’évolution de la structure financière de l’entreprise, vous devrez élaborer, sur le même principe que le plan de financement initial, un tableau projetant, à la fin de chacune des trois premières années, l’évolution des besoins financiers durables et celle des ressources financières stables.
Pour l’année 1, il vous suffira de reprendre le contenu du plan de financement initial en y incorporant les éléments nouveaux survenus au cours de l’exercice notamment les ressources propres nouvelles générées par l’activité : la capacité d’autofinancement ou Caf (en création d’entreprise la Caf est égale à  : bénéfice après impôt + dotation aux amortissements de l’exercice).
Plan de financement à 3 ans
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BESOINS (durables) |
N |
N+1 | N+2 |
RESSOURCES (durables) |
N |
N+1 |
N+2 |
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FRAIS D’ETABLISSEMENT PROGRAMME D’INVESTISSEMENTS HT BFR AUGMENTATION DU BFR REMBOURSEMENT ANNUEL DES EMPRUNTS A TERME PRELEVEMENT EXPLOITANT  (si entreprise individuelle) DIVIDENDES DISTRIBUES (si société) |
FONDS PROPRES QUASI FONDS PROPRES CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT EMPRUNTS BANCAIRES A MOYEN OU LONG TERME |
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| EXCEDENT |
Pour les années 2 et 3, il ne faudra prendre en compte que les seuls éléments nouveaux apparus dans les besoins ou ressources durables au cours de chaque exercice respectif.
Il est nécessaire que, pour la première année, les ressources excèdent les besoins d’un montant représentant au moins 15 à 20 % du montant de la Caf. Cet excédent doit s’accentuer les années suivantes
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